Actualité réglementaire bancaire et financière, janvier 2021 | Hogan Lovells – Foot 2020

15
Livre photo de nu artistique de la collection Nu & Beauté. Avec de jolies jeunes filles dans un bain noir aux reflets colorés.
Comment Maîtriser Votre Excitation, Contrôler Votre Ejaculation et Augmenter Votre Endurance au Lit et Donner Plusieurs Orgasmes à Votre Partenaire Dès Ce Soir, en Utilisant une Méthode 100% Efficace

Développements réglementaires récents axés sur la banque et la finance.

Contenu

  • Examen des activités de Ring-Fencing et de négociation pour compte propre: mise à jour de HM Treasury
  • Fin de la période de transition du Brexit: accord de coopération BoE et SRB
  • MREL et résolvabilité pour les banques intermédiaires: la BoE prolonge le délai
  • MREL: document de discussion de la BoE
  • Traitement prudentiel CRR des actifs logiciels: déclaration PRA
  • Mise en œuvre de la CRD V et désignation des cabinets au sein de certains groupes de consolidation: PRA PS29 / 20
  • Banques internationales: PRA CP2 / 21 sur l'approche de la supervision des succursales et filiales
  • Transposition de BRRD II: PRA PS28 / 20
  • Transition LIBOR: document du groupe de travail sur les méthodes de correction des écarts de crédit pour une transition active LIBOR GBP référençant les prêts
  • Banques SSM: guide de la BCE sur l'approche prudentielle de la consolidation
  • Régime d'autorisation du SRB pour la réduction des actifs éligibles: communication du SRB
  • BRRD: deuxième rapport de l'ABE sur les obligations simplifiées et les dérogations
  • BRRD: rapport final de l'ABE sur le RTS sur l'estimation du pilier 2 et des exigences de coussin combiné pour l'établissement de la MREL
  • BRRD: rapport final de l'ABE sur les STI sur les rapports des autorités de résolution sur les décisions MREL
  • BRRD: rapport final de l'ABE sur les RTS et les ITS sur l'impraticabilité de la reconnaissance contractuelle du bail-in
  • COVID-19: rapport de l'ABE sur la mise en œuvre de certaines politiques COVID-19: décembre 2020
  • CRR: la Commission européenne adopte un règlement d'exécution sur les STI sur les rapports prudentiels
  • CRR: Règlement délégué sur le traitement prudentiel des actifs logiciels
  • CRD: l'ABE consulte sur les amendements aux STI sur l'analyse comparative des modèles internes
  • Plans de l'Eurosystème pour l'euro numérique: lettre de la BCE

Examen des activités de Ring-Fencing et de négociation pour compte propre: mise à jour de HM Treasury

Le 22 décembre 2020, le Comité du Trésor de la Chambre des communes a publié un lettre (daté du 16 novembre 2020) qu'il a reçu de John Glen, secrétaire économique au Trésor, sur les prochains examens statutaires de la législation relative au régime de cantonnement et des activités de négociation pour compte propre des banques.

Le régime de cantonnement est entré en vigueur le 1er janvier 2019 et a été mis en œuvre à la suite des recommandations de la Commission indépendante des banques de 2011, présidée par Sir John Vickers. HM Treasury est tenu, avant le 1er janvier 2021, de nommer un comité chargé d'examiner le fonctionnement du régime de cantonnement, y compris la partie 9B du Financial Services and Markets Act 2000 (FSMA) et les règles de cantonnement établies par le règlement prudentiel Autorité (PRA) ou la Financial Conduct Authority (FCA).

La même législation de mise en œuvre qui oblige HM Treasury à nommer un comité indépendant pour examiner le régime de cantonnement exige également un examen indépendant des activités de négociation pour compte propre des entreprises. L'examen indépendant examinera s'il est d'accord avec les conclusions de l'ARP de septembre 2020 rapport sur le trading pour compte propre.

Compte tenu du lien étroit entre les objectifs de cantonnement et l'activité commerciale pour compte propre, M. Glen explique qu'il a l'intention de nommer un groupe de six membres pour effectuer les deux examens. M. Glen expose son intention de nommer Keith Skeoch, PDG sortant de Standard Life Aberdeen, à la présidence du comité indépendant.

Fin de la période de transition du Brexit: accord de coopération BoE et SRB

Le Conseil de résolution unique (SRB) a annoncé que le accord de coopération entre elle et la Banque d'Angleterre (BoE) est entrée en vigueur le 1er janvier 2021. Le CRU explique que l'accord contribuera à faciliter la résolution bancaire tout en maintenant la stabilité financière dans l'UE et au Royaume-Uni. Il définit le cadre de consultation, de coopération et d'échange d'informations lors de la préparation et de la mise en œuvre de la résolution bancaire au Royaume-Uni et dans l'Union bancaire, conformément aux règles des deux juridictions. L'accord est basé sur la réciprocité et la proportionnalité et reconnaît la nature complexe des opérations bancaires transfrontières.

Le CRU et la BoE continueront de travailler en étroite collaboration pour garantir que des dispositions appropriées sont en place pour une coopération efficace dans la gestion de la défaillance des banques transfrontalières, si cela s'avère nécessaire.

La BoE a mis à jour sa résolution page Web pour faire référence et créer un lien vers l'arrangement.

Le CRU note que son Document de position sur les attentes du Brexit couvre des sujets tels que l'exigence minimale d'éligibilité aux fonds propres et engagements éligibles (MREL), l'absorption interne des pertes, la continuité opérationnelle et l'accès aux infrastructures des marchés financiers. En outre, le CRU a communiqué ses attentes sur une base individuelle aux banques. Il a mis l'accent sur les émissions en vertu de la législation britannique, sensibilisant au fait qu'elles pourraient devenir inéligibles à la MREL.

Le CRU note également que son Attentes envers les banques document et le Politique MREL dans le cadre du paquet bancaire définissent également des mesures applicables aux pays tiers, qui s'appliquent désormais au Royaume-Uni. Celles-ci incluent des clauses pertinentes aux contrats régis par le droit des pays tiers pour garantir l'éligibilité à la MREL, améliorer la reconnaissance transfrontalière des actions de résolution ou soutenir la continuité opérationnelle de la résolution.

MREL et résolvabilité pour les banques intermédiaires: la BoE prolonge le délai

La BoE a publié un déclaration annonçant une prolongation pour les banques intermédiaires afin de respecter les délais relatifs à la MREL et au cadre d'évaluation de la résolvabilité (RAF).

À ces fins, les «banques de niveau intermédiaire» sont des entités de résolution britanniques qui ne sont pas des banques d'importance systémique mondiale (G-SIB) ou des banques d'importance systémique nationale (D-SIB) (ou leurs filiales) pour lesquelles la BoE a établi (ou a a indiqué qu'il fixera) une MREL dépassant les exigences de capital minimum. Le terme couvre également les filiales britanniques importantes de ces institutions et certaines filiales britanniques de groupes étrangers pour lesquelles la BoE a fixé un MREL interne au-delà des exigences de capital minimum.

MREL

La BoE a prolongé au 1er janvier 2023 la date limite pour les banques de niveau intermédiaire pour se conformer à leurs MREL de l'état final, à moins qu'elles ne soient déjà soumises à une date ultérieure. Cela remplace les dates indicatives de conformité MREL de l'état final antérieures à cette date que la BoE avait précédemment communiquées.

Avant le 1er janvier 2023, les banques de taille moyenne devraient continuer à se conformer à leurs MREL externes et internes intermédiaires, comme défini conformément au point b. du par. 9.4 (b) de l'Énoncé de politique sur "L'approche de la BoE pour établir une MREL"(le MREL SoP), ou tel que leur a été communiqué autrement par la BoE. Le MREL SoP doit être lu tel que modifié en conséquence.

Toutes les autres dates limites MREL restent inchangées.

Les MREL applicables à toutes les autres institutions ne sont pas affectées par cette annonce. La BoE note que, comme annoncé dans Mai 2020, il a l'intention d'exercer son pouvoir discrétionnaire en ce qui concerne le délai de transition accordé aux entreprises pour respecter des MREL plus élevées. Les entreprises qui ne sont pas actuellement soumises à une exigence de fonds propres fondée sur l'effet de levier, mais qui en deviennent par la suite soumises, auront au moins 36 mois après l'entrée en vigueur de cette exigence pour satisfaire à toute MREL plus élevée qui en résultera.

RAF

La date limite pour les banques de niveau intermédiaire pour mettre en œuvre la déclaration de politique sur "L'approche de la BoE pour évaluer la résolvabilité"et pour atteindre les trois résultats de résolvabilité a été prolongé du 1er janvier 2022 au 1er janvier 2023.

La BoE souligne qu'il reste important pour les conseils d'administration et la direction des banques de taille intermédiaire d'assumer la responsabilité de la résolvabilité de leur entreprise et de continuer à prendre des mesures pour s'assurer qu'ils ont mis en place les dispositions nécessaires pour réaliser et continuer à trois résultats de résolvabilité d'ici le 1er janvier 2023. La BoE a l'intention de continuer à dialoguer avec ces entreprises sur la mise en œuvre du RAF avant la date limite révisée.

L'extension des délais MREL et RAF permettra à la BoE de s'engager avec les parties intéressées sur les questions exposées dans son document de travail MREL publié le même jour (voir ci-dessous) et d'achever son examen du cadre MREL en 2021 compte tenu de cet engagement.

MREL: document de discussion de la BoE

La BoE a publié un document de discussion dans le cadre de son examen du cadre britannique pour la MREL Le document de discussion est la première partie de l'examen de la BoE, qui examinera, entre autres, les seuils de la stratégie de résolution, l'étalonnage de la MREL, l'éligibilité des instruments et l'application des MREL dans le secteur bancaire groupes.

La date limite pour les réponses est le 18 mars 2021. La BoE a l'intention de publier un document de consultation à l'été 2021, exposant les modifications proposées à son cadre MREL, et de procéder à tout changement de politique d'ici la fin de 2021.

Traitement prudentiel CRR des actifs logiciels: déclaration PRA

La PRA a publié un déclaration sur l'exigence relative au traitement prudentiel des actifs logiciels en vertu de l'article 36, paragraphe 1, point b), du règlement sur les exigences de fonds propres (CRR). L'article 36, paragraphe 1, point b), du CRR est entré en vigueur le 23 décembre 2020 (y compris au Royaume-Uni) et exempte les actifs logiciels de l'exigence de déduction pour les actifs incorporels du Common Equity Tier 1 (CET1). Ce traitement réglementaire révisé des actifs logiciels ne découle pas des normes de Bâle et est spécifique au CRR.

Craignant que cela puisse nuire à la sécurité et à la solidité des entreprises britanniques, la PRA prévoit de se consulter pour maintenir la position antérieure selon laquelle tous les actifs logiciels continuent d'être entièrement déduits du capital CET1. Les entreprises devraient en tenir compte lors de la gestion du capital et d'autres décisions susceptibles d'être affectées par ce changement.

Alors que l'exigence révisée de l'UE s'applique aux entreprises réglementées par la PRA, la PRA recommande aux entreprises de ne pas fonder leurs décisions de distribution ou de prêt sur une augmentation de capital découlant de cette exigence. Ils devraient également tenir compte de tous les actifs logiciels importants inclus dans leur capital réglementaire lors de la prise de décisions en matière de gestion du capital.

Mise en œuvre de la CRD V et désignation des cabinets au sein de certains groupes de consolidation: PRA PS29 / 20

La PRA a publié une déclaration de politique, PS29 / 20, définissant sa politique finale de mise en œuvre de la directive V sur les exigences de fonds propres (CRD V) et sa politique finale de désignation des entreprises au sein de certains groupes de consolidation. L'énoncé de politique concerne les banques britanniques, les sociétés de construction et les entreprises d'investissement désignées par PRA, ainsi que les sociétés financières holding britanniques et les sociétés financières holding mixtes britanniques.

Le document PS29 / 20 fait suite à la consultation du PRA dans le CP22 / 20, sur sa proposition d'approche pour désigner les entités au sein de certains groupes de consolidation bancaires britanniques comme responsables du respect des exigences prudentielles consolidées pendant une période transitoire, et la déclaration de politique, PS26 / 20, énonçant les versions quasi-finales des instruments de règles, des déclarations de principes, des déclarations prudentielles, des modèles d'exigences et des modèles relatifs aux propositions consultées dans les CP12 / 20 et CP17 / 20. La PRA n'a pas rédigé les versions finales de ces documents à ce moment-là car son pouvoir, en vertu du règlement de sortie de l'UE CRD V, d'établir des règles imposant des exigences consolidées ou sous-consolidées aux sociétés holding ne pouvait pas être exercé avant le 28 décembre 2020.

La PRA a également publié des textes de règles supplémentaires et des déclarations prudentielles dans lesquelles elle estime que certaines politiques devraient être modifiées en vertu de la loi de 2018 de l'Union européenne (retrait) (EUWA) pour rendre la législation applicable après la fin de la période de transition du Brexit.

Il y a 33 annexes à PS29 / 20, y compris des liens vers les instruments du livre de règles, les déclarations de surveillance mises à jour, les déclarations de politique, etc.

Banques internationales: PRA CP2 / 21 sur l'approche de la supervision des succursales et filiales

La PRA a publié un document de consultation, CP2 / 21, exposant l'approche qu'elle propose pour superviser les activités au Royaume-Uni des banques agréées par PRA et des entreprises d'investissement désignées qui ont leur siège en dehors du Royaume-Uni ou font partie d'un groupe basé en dehors du Royaume-Uni (dénommées «banques internationales»). Le terme inclut les entreprises opérant au Royaume-Uni par l'intermédiaire d'une succursale. Il propose également des attentes en matière de réception d'informations sur les risques dans le groupe au sens large et de coopération de la part des entités réglementées et de leurs superviseurs, afin de s'assurer que les entreprises remplissent les conditions de seuil.

Le but des propositions du CP2 / 21 est de clarifier aux banques internationales les implications pour elles des différentes manières dont elles peuvent choisir de structurer leurs opérations. Les propositions visent également à expliquer comment la PRA évaluerait ces entreprises par rapport à ses conditions de seuil, en particulier la condition relative à la surveillance efficace des entreprises, lorsqu'une entreprise appartient à un groupe basé en dehors du Royaume-Uni.

Les propositions aboutiraient à une nouvelle déclaration prudentielle (SS) "Banques internationales: l'approche de la PRA en matière de supervision des succursales et filiales", qui remplacera SS1 / 18" Banques internationales: l'approche de la Prudential Regulation Authority en matière d'autorisation et de surveillance des succursales ".

La PRA indique que les attentes proposées à l'égard des filiales et des succursales systémiques de gros dans le SS proposé sont conformes à l'approche de surveillance actuelle de la PRA et visent à clarifier aux entreprises ce qu'elles doivent faire pour satisfaire aux conditions de seuil de PRA. Il note que cette clarification est particulièrement opportune compte tenu de l'évolution de la population des entreprises que l'ARP supervise et des changements associés dans les structures d'exploitation des entreprises.

La période de consultation se termine le 11 avril 2021. La PRA prévoit de mettre en œuvre la politique finale au deuxième trimestre 2021.

La PRA a également publié un discours par David Bailey, directeur exécutif de la BoE Financial Market Infrastructure, dans lequel il expose en outre l'approche de la PRA en matière de supervision des banques internationales. Entre autres choses, il couvre ce que l'on entend par «ouverture responsable», la coopération avec les autorités de contrôle de l'État d'origine, le partage d'informations et la gouvernance. Il discute également des arrangements de réservation pour les activités commerciales et de la mise en place d'exigences solides et proportionnées pour les entreprises internationales.

Fin de la période de transition du Brexit: lignes directrices de la FCA sur l'approche d'interprétation des exigences de déclaration et de divulgation en vertu du CRD et du CRR BTS

La FCA a publié orientation énonçant l'approche qu'elle attend des entreprises pour interpréter les références basées dans l'UE figurant dans les modèles de déclaration et de divulgation et les instructions associées dans les normes techniques contraignantes (BTS) relatives au CRD et au CRR. Les orientations sont nécessaires après l'expiration de la période de mise en œuvre au titre de l'accord de retrait Royaume-Uni-UE.

La FCA n'a pas apporté de modifications ligne par ligne aux modèles de déclaration ou de divulgation ou aux instructions à la suite du Brexit. Au lieu de cela, il attend des entreprises qu'elles interprètent les références de l'UE dans ces exigences conformément aux présentes orientations.

Transposition de BRRD II: PRA PS28 / 20

La PRA a publié une déclaration de politique, PS28 / 20, sur la transposition de la directive de redressement bancaire et de résolution (BRRD) II (BRRD II) qui modifie la BRRD. Le Royaume-Uni était tenu de transposer la directive BRRD II avant le 28 décembre 2020. L'instrument réglementaire (SI) de HM Treasury transposant la directive BRRD II a été adopté le 3 décembre 2020 et modifie la législation primaire qui affectera la reconnaissance contractuelle du bail-in et le séjour en Résolution Parties du livre de règles de PRA. Dans PS28 / 20, la PRA définit ses règles finales concernant l'impact de la BRRD II sur ces parties.

Pour se conformer à l'obligation de la PRA de transposer la BRRD II, la plupart des éléments du SI pertinents pour ces parties sont entrés en vigueur le 28 décembre 2020, mais ont par la suite cessé de produire leurs effets à la fin de la période de transition. Les instruments du livre de règles PRA ont suivi une approche similaire.

Transition LIBOR: document du groupe de travail sur les méthodes de correction des écarts de crédit pour une transition active LIBOR GBP référençant les prêts

Le groupe de travail sur les taux de référence sans risque en livre sterling a publié un papier mettre en évidence les principales méthodologies émergentes sur le marché des prêts sur les écarts d'ajustement de crédit pour une transition active du LIBOR à la SONIA, et comment celles-ci se comparent aux approches adoptées sur les marchés obligataires et dérivés.

Le groupe de travail encourage les acteurs du marché des prêts à examiner la méthodologie appropriée pour calculer les écarts d'ajustement de crédit pour une transition active. Sur la base des opérations de prêt historiques et des approches adoptées sur les marchés obligataires et dérivés, deux méthodologies clés ont émergé et sont prises en compte par le document:

  • approche médiane historique sur cinq ans; et
  • approche prospective (basée sur le marché des swaps prospectif).

Le Groupe de travail a également publié une série de diapositives décrivant une trajectoire indicative vers le jalon recommandé de cesser l'émission (d'ici la fin de mars 2021) de produits de prêt à base de LIBOR sterling venant à échéance au-delà de la fin de 2021.

Banques SSM: guide de la BCE sur l'approche prudentielle de la consolidation

La Banque centrale européenne (BCE) a publié un guider sur son approche prudentielle de la consolidation des banques dans le cadre du mécanisme de surveillance unique (MSU). L'objectif de ce guide est de clarifier les principes qui sous-tendent l'approche prudentielle suivie par la BCE pour déterminer si les dispositifs mis en œuvre par un établissement de crédit résultant d'une consolidation garantissent la bonne gestion et la couverture de ses risques.

La BCE a également publié un déclaration de rétroaction, qui donne un aperçu des commentaires reçus lors de sa précédente consultation, ainsi que la réponse de la BCE et une explication de toute modification ultérieure apportée au guide.

Régime d'autorisation du SRB pour la réduction des actifs éligibles: communication du SRB

Le Conseil de résolution unique (SRB) a publié un la communication sur le régime d'autorisation du CRU sur la réduction des actifs éligibles.

L'article 78 bis du CRR, introduit par le CRR II, oblige les établissements à obtenir l'autorisation de leurs autorités de résolution d'appeler, de rembourser, de rembourser ou de racheter des instruments d'engagements éligibles avant que ces instruments n'atteignent leur échéance contractuelle. Le règlement relatif au mécanisme de résolution unique (MRU) II, qui s'applique à compter du 28 décembre 2020, a pour effet d'étendre le champ des engagements soumis au régime d'autorisation à tous les engagements éligibles au MREL (y compris les engagements non garantis de premier rang et les engagements internes éligibles au MREL) .

Le but de la communication est d'informer les établissements de l'impact sur la procédure actuelle du régime d'autorisation du CRU de l'application du règlement SRM II et des normes techniques de réglementation (RTS) sur la procédure applicable aux remboursements anticipés au titre de l'article 78 bis, paragraphe 3, du CRR actuellement en cours d'élaboration par l'ABE.

Le CRU explique comment il passera de sa procédure actuelle d'évaluation des demandes d'autorisation préalables au 1er janvier 2022, date limite pour que les établissements se conforment aux objectifs intermédiaires MREL fixés dans le règlement SRM II. Le CRU souligne l'importance de constituer et de maintenir un stock de MREL adéquat, avertissant des conséquences potentielles d'un déficit de MREL au 1er janvier 2022.

BRRD: deuxième rapport de l'ABE sur les obligations simplifiées et les dérogations

L'Autorité bancaire européenne (ABE) a publié son deuxième rapport sur l'application d'obligations et de dérogations simplifiées dans la planification du recouvrement et de la résolution conformément à l'article 4 de la directive sur le redressement et la résolution des banques (BRRD). Le rapport présente un aperçu de la manière dont les autorités compétentes et de résolution ont appliqué le principe de proportionnalité dans la planification du recouvrement et de la résolution, sur la base des données collectées en décembre 2019. L'ABE a publié son premier rapport en décembre 2017.

BRRD: rapport final de l'ABE sur le RTS sur l'estimation du pilier 2 et des exigences de coussin combiné pour l'établissement de la MREL

À la suite de sa consultation de juillet 2020, l'ABE a publié un rapport final sur son projet de RTS précisant la méthodologie à utiliser par les autorités de résolution pour estimer le pilier 2 et les exigences de coussin combiné au niveau du groupe de résolution. Ceci dans le but de placer la MREL sous la BRRD.

BRRD: rapport final de l'ABE sur les STI sur les rapports des autorités de résolution sur les décisions MREL

À la suite d'une consultation lancée en juillet 2020, l'ABE a publié un rapport final sur les projets de normes techniques d'exécution (STI) spécifiant des modèles de rapport, des instructions et une méthodologie uniformes pour l'identification et la transmission par les autorités de résolution à l'ABE des informations sur la MREL. Le but du STI est de remplacer le STI existant sur les rapports MREL par les autorités de résolution qui sont définis dans le règlement d'exécution (UE) 2018/308 de la Commission, qui complète la BRRD. L'article 45 undecies, paragraphe 2, de la BRRD, tel que modifié par la BRRD II, a donné à l'ABE le mandat de produire de nouveaux STI sur les rapports MREL par les autorités de résolution afin de refléter le nouveau cadre introduit par la BRRD II.

Les STI définissent les obligations procédurales minimales couvrant les périodes de rapport et les dates de soumission, ainsi que les modèles à utiliser par les autorités de résolution pour informer l'ABE des exigences MREL qu'elles ont fixées. Annexe I aux STI définissent les modèles qui devraient être utilisés par les autorités de résolution et Annexe II contient les instructions pour compléter les modèles. L'ITS abrogera également le règlement d'exécution (UE) 2018/308 de la Commission.

BRRD: rapport final de l'ABE sur les RTS et les ITS sur l'impraticabilité de la reconnaissance contractuelle du bail-in

À la suite de sa consultation de juillet 2020, l'ABE a publié un rapport final sur le projet de RTS et le projet de STI sur l'impraticabilité de la reconnaissance contractuelle des pouvoirs de dépréciation et de conversion et les notifications y afférentes au titre des articles 55 (4) et 55 (8) de la BRRD.

La BRRD II modifie l'article 55 pour aborder le scénario dans lequel il est impossible pour les institutions et entités soumises à la BRRD d'inclure des clauses de reconnaissance contractuelle de renflouement interne dans les contrats de responsabilité. Les nouveaux articles 55 (6) et 55 (8) confèrent à l'ABE un mandat pour rédiger des RTS précisant les conditions dans lesquelles il serait juridiquement, contractuellement ou économiquement impraticable d'inclure des clauses de reconnaissance contractuelle et les STI de spécifier des formats et des modèles uniformes pour notifier les autorités de résolution concernant les clauses impraticables.

Le projet de STI spécifie des formats et des modèles uniformes pour la notification aux autorités de résolution des contrats satisfaisant aux conditions d'impraticabilité définies dans le projet de RTS. L'ABE a publié Annexe I (modèles) et Annexe II (instructions) au projet de STI séparément.

COVID-19: rapport de l'ABE sur la mise en œuvre de certaines politiques COVID-19: décembre 2020

Le 21 décembre 2020, l'ABE a publié un Version mise à jour de son rapport sur la mise en œuvre de certaines politiques COVID-19. L'objectif de ce rapport est de fournir un suivi des problèmes de mise en œuvre des mesures d'allégement de la politique de risque de crédit COVID-19, en particulier les lignes directrices de l'ABE sur les moratoires, et de surveiller la mise en œuvre de ces mesures. Le rapport contient également des FAQ sur la mise en œuvre des exigences énoncées dans les lignes directrices de l'ABE sur la déclaration et la divulgation du COVID-19.

L'ABE peut mettre à jour le rapport à l'avenir pour refléter d'autres problèmes qui pourraient survenir dans le cadre de son suivi de la mise en œuvre des politiques COVID-19.

CRR: la Commission européenne adopte un règlement d'exécution sur les STI sur les rapports prudentiels

La Commission européenne a adopté un Règlement d'application contenant des STI sur les exigences de déclaration prudentielle pour les établissements au titre du CRR qui abroge et remplace le règlement d'exécution (UE) 680/2014 de la Commission. Il a publié le Annexes au règlement d’exécution séparément.

Le règlement d’exécution a pour objet de regrouper tous les STI sur les rapports prudentiels au titre du CRR en un seul endroit. Il reflète les exigences de déclaration supplémentaires introduites par le CRR II, y compris les nouvelles exigences sur le risque de crédit de contrepartie et le ratio de financement net stable, et les modifications apportées aux domaines de déclaration existants, y compris les fonds propres, le risque de crédit, les expositions importantes, le ratio de levier et l'établissement d'importance systémique mondiale (G-SII). Il reflète également les modifications du CRR apportées par le règlement (UE) 2019/630, qui a établi un filet de sécurité prudentiel pour les prêts improductifs.

Le règlement d'application entrera en vigueur le jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l'Union européenne (JO). Il s'appliquera à partir du 28 juin 2021, à l'exception des exigences de déclaration sur l'exigence de coussin de ratio de levier pour les établissements identifiés comme G-SII, qui s'appliqueront à partir du 1er janvier 2023. Articles 9 et 10, qui contiennent des obligations de déclaration pour les groupes constitués uniquement des entreprises d'investissement, cessera de s'appliquer le 26 juin 2026.

CRR: Règlement délégué sur le traitement prudentiel des actifs logiciels

Règlement délégué (UE) 2020/2176, qui modifie le règlement délégué (UE) 241/2014 en ce qui concerne la déduction des actifs logiciels des éléments CET 1, a été publié au JO. Le règlement délégué définit le RTS précisant l'application des déductions des actifs logiciels qui sont classés comme immobilisations incorporelles à des fins comptables en vertu de l'article 36, paragraphe 1, point b), du CRR.

Le règlement délégué est entré en vigueur le 23 décembre 2020.

CRD: l'ABE consulte sur les amendements aux STI sur l'analyse comparative des modèles internes

L'ABE a publié un document de consultation sur le projet de STI modifiant le règlement d'exécution (UE) 2016/2070 de la Commission en ce qui concerne l'analyse comparative des modèles internes.

Le règlement d'exécution (UE) 2016/207016 de la Commission, qui reflète un mandat au titre de l'article 78, paragraphe 8, de la CRD, contient des STI spécifiant les informations que les établissements doivent communiquer à l'ABE et aux autorités compétentes pour surveiller la fourchette des montants d'exposition pondérés ou les exigences de fonds propres pour les expositions ou transactions du portefeuille de référence résultant des approches internes de ces établissements et pour évaluer ces approches.

Pour l'exercice d'étalonnage 2022, l'ABE propose de modifier le règlement d'exécution (UE) 2016/207016 de la Commission pour apporter des modifications aux modèles de déclaration et aux instructions relatives au risque de marché, au risque de crédit et à IFRS 9. Les révisions proposées des annexes ont été publiées séparément dans un fichier zip sur le page Web pour le projet de STI.

La date limite pour les réponses est le 15 février 2021.

CRD: rapport de l'EBA sur la méthodologie d'étalonnage des taux de tampon O-SII

L'ABE a publié un rapport sur la méthodologie appropriée pour calibrer les taux de coussin des autres institutions d'importance systémique (O-SII).

Le CRD V apporte des modifications importantes au cadre des coussins de fonds propres pour les entreprises identifiées comme O-SII, tel qu'énoncé dans le CRD. Les autorités compétentes auront le pouvoir discrétionnaire de soumettre chaque O-SII à un coussin pouvant atteindre 3% de leur montant total d'exposition au risque (TREA). Il a également chargé l'ABE de produire un rapport sur la méthodologie appropriée pour la conception et l'étalonnage des taux de coussin O-SII, car il n'existe actuellement aucune méthodologie harmonisée au niveau de l'UE pour étalonner ces taux.

Dans le rapport, l'ABE recommande qu'une méthodologie plancher s'applique pour l'étalonnage des taux de coussin O-SII, idéalement d'ici 2022. La méthodologie devrait être basée sur les scores O-SII qui résultent de la première étape du processus d'identification O-SII. Les autorités compétentes conserveront la possibilité de fixer des taux de coussin O-SII plus élevés que le plancher prescrit et sont encouragées à le faire le cas échéant.

L'ABE suggère de lui donner un mandat légal dans les futures révisions du CRD pour prescrire la méthodologie plancher pour l'étalonnage des taux de coussin O-SII sous la forme de normes techniques. Ce mandat pourrait également s'étendre au processus d'identification des O-SII, actuellement défini dans Directives EBA publié en décembre 2014.

Plans de l'Eurosystème pour l'euro numérique: lettre de la BCE

La Banque centrale européenne (BCE) a publié un lettre il a envoyé, en réponse à une lettre du Parlement européen, sur les projets d'un euro numérique. Entre autres, la BCE explique que l'Eurosystème mène actuellement une analyse conceptuelle et une expérimentation pratique sur les solutions techniques qui pourraient soutenir l'émission d'un euro numérique à l'avenir. Il décrit également le rôle des banques commerciales dans un système d'euro numérique et l'impact possible sur leur fourniture de crédit.

(Voir la source.)